IRBA-Vereinfachung – Diskussionsanstöße der EBA für eine pragmatischere Umsetzung
Kommt die Vereinfachung des IRB-Ansatzes mit einer Leverage Ratio à la IRBA?
An der Grenze zur Autonomie: strategische Auswirkungen agentischer Zahlungen
Perspektivisch könnten sich KI-Agenten derart weiterentwickeln, dass sie Verbraucher:innen nicht mehr nur bei Entscheidungsprozessen unterstützen, sondern autonom in deren Namen handeln. Zahlungen würden dadurch von einem nachgelagerten, menscheninitiierten Schritt zu einer stärker eingebetteten und automatisierten agentisch initiierten Funktion. Ob und in welchem Umfang sich diese Entwicklung tatsächlich vollziehen wird, hängt davon ab, wie sich technologische Reife, Regulierung und die Akzeptanz seitens der Verbraucher:innen entwickeln.
(Freiwillige) Nachhaltigkeitsberichterstattung für Regionalbanken – verzichtbarer Ballast oder sinnvolle Investition?
Mehrwert einer Nachhaltigkeitsberichterstattung für Regionalbanken in einem wechselhaften regulatorischen Umfeld
Wie können Kreditvergabestandards als strategischer Hebel in der Kreditportfoliosteuerung eingesetzt werden?
Wie lässt sich das Kreditportfolio gezielt steuern, ohne das Geschäft unnötig zu verengen?
Wie werden kleinere Genossenschaftsbanken durch Fusionen gemeinsam stärker?
Dieser Artikel beleuchtet die Motive, die Anbahnung und insbesondere die praktischen Herausforderungen bei der Umsetzung von Fusionen kleinerer Genossenschaftsbanken.
Risk Mitigation Accounting: Der Exposure Draft als Startschuss für die finale Etappe zum neuen IASB-Standard
Mit dem Risk Mitigation Accounting (RMA) beabsichtigt das IASB, eine lang bestehende Lücke in den IFRS-Regularien zu schließen. Ziel ist es, ein umfassendes Bilanzierungsmodell zu entwickeln, das die Abbildung von Portfoliosteuerungsaktivitäten auf Nettobasis im Accounting ermöglicht.
